どの自発的利益がHSAに対して有効か

全米で高額控除可能なヘルスケアプランが登場したため、多くの雇用主が提供する有用で費用を節約する従業員給付オプションがヘルスケア口座（HSA）です。従業員は、マッサージ療法、カイロプラクティックケア、栄養補給などの代替的な健康サービスを含む幅広い医療ニーズに使用できるように、税引前利益を考慮に入れる機会を得ています。 2017年の時点で、SHRMは、内国歳入庁が、個人がHSAを脇に置くことができる限度額（50ドル）を引き上げたと報告しています。これは、従業員にとってさらに魅力的なメリットとなります。

アメリカにおける健康貯蓄口座の利用

従業員給付研究所は、「2016年12月31日現在、総資産が114億ドルと評価される約550万のHSAアカウントがある」と助言しています。控除可能額、共同保険、共同支払、および処方薬の費用を含む。他の減税の機会にこれらの資金を投資する能力にもかかわらず、ウェルネス関連サービスの支払いや多額の医療費の計画を立てるために、当座預金口座を使用する人もいます。

2016年に、EBRIはHSAプランユーザーの約63％がさまざまな費用のために資金を引き出したと報告しています。

自発的な利益は医療費の管理を支援することができる

雇用主が従業員に提供できるその他の選択肢は、従業員に追加の保護層を提供する自発的給付の使用です。これらの100％従業員自費プランは、従業員が自主プランを利用するときに標準の医療保険料のコストを削減するのに役立ちます。しかし、それらは確定給付額になっているため、他の種類の保険よりもコストが大幅に削減されます。

自発的給付の最も一般的な種類の例は次のとおりです。

• 病院補償プラン
• 傷害保険
• がんと重病保険
• 補足生命保険
• 歯科保険
• ビジョンディスカウント特典
• 短期および長期の障害保険
• 個人情報盗難保険
• ペット保険
• 学生ローンの返済

米国における自発的給付動向

2016タワーズワトソンの任意給付およびサービス調査によると、「92％の米国の雇用主は、今後3〜5年間で自主的な給付およびサービスが従業員の価値提案に重要になると考えています。」2015年には73％でした。 2018年までに、上記の自発的な利益の多くは、ほとんどの組織で80％近くになります。

自発的利益の増加はどこから来ているのか

自発的な給付を必要とする従業員の増加は、医療費の管理をより厳しく要求する若い世代から来ています。多くの人は、それぞれのライフスタイル特有のニーズを満たすカスタマイズされたヘルスケアプランを望んでいます。そして、年が変わるごとに簡単に調整することができます。たとえば、1人の従業員がペット保険を希望するとします。その後、この独身従業員は結婚し、雇用主からの収入が足りない配偶者に追加の保険を要求します。

同時に、他の世代のように緊急事態にお金をかけていない人も少なくありません。 2017年のBankrateによる1,003人の成人の調査によると、57％のアメリカ人が、500ドルの予期せぬ経費をまかなうのに十分なお金を持っていないことが示されました。人への最大の支出は車と家の修理、そして医療費です。経済が緩やかに回復している間、収益は90年代の終わり以来生活費に追いついていません。したがって、HSAと自発的給付プログラムの両方の増加は、医療費を支払うためのより多くのリソースを消費者に与えてきました。

自発的な利益は実際には健康貯蓄口座から撤退することができますか？

ヘルスケアは万能型のアプローチではあり得ないし、決してそうすべきではないことに注意することが重要です。健康貯蓄口座および自発的給付の場合、従業員は参加するかどうかを決定します。彼らはまた、税引前利益のうちどれだけをこれらの計画に貢献させたいかを決めることができます。将来的な医療ニーズ（高価な手術や妊娠など）に充てるためにHSAに最大額を拠出することを決定する場合もあれば、投薬と予防医療のみに支払うために最低額を拠出する場合もあります。

自発的給付プランは、一部の従業員にとって医療ニーズを計画するためのより費用対効果の高い方法です。彼らは頻繁に入院させるような深刻な病気に直面しているかもしれません。そのため、滞在ごとに多くを支払う病院補償プランは、これらの状況を考えるとより合理的な場合があります。化学療法の治療を受けている従業員は、そうでなければ数週間のうちにHSAのアカウントを使い果たす可能性がある予期しない費用のために必要な財政的支援を提供する重大な疾病計画を採用することを選択できます。

HSAと任意保険

HSAと自発的給付制度の違いは、それらがどのように使用されているかによって最もよく示されています。

健康貯蓄口座は、税引前の金額で、毎年一定の金額で上限が設定されています。彼らは、給与期間ごとに自分の収入の一定割合をこの特別口座に配分すると決定した従業員が100％自己資金で支払います。 HSAの資金は発生しますが、利子は得られません。資金は、プロバイダに直接支払われるデビットカードを介して、または払い戻しのための承認された請求を銀行口座に提出することによって利用できます。承認された医療サービスまたは製品の代金を支払うために従業員がその資金を使用するときは、いつそのようにするかは各自の裁量に任されています。

一部の従業員は単に資金を一人で預けて、それらを税の避難所として使用しています。

自発的給付は、他の種類の従業員給付プログラムと非常によく似た「使用または喪失」の選択肢です。毎月、従業員は自分の選んだ任意のプランに参加するために、給与の控除で少額の保険料を支払います。彼らは100％自己資金で調達されていますが、（HSAとは異なり）年金保険料は時間が経っても発生しません。従業員はそれらをいつ使用するかを決定し、承認された請求を提出しなければならず、そしてお金は彼らに直接支払われます（プロバイダーではありません）。これは、予選イベントごとに発生します。年末になると、給付金は支払われた請求権を持ち、その金額の一部を別の種類の普通預金口座に入れることになります。

しかし彼らはまだそれに税金を払わなければなりません。

医療貯蓄口座に代わることができる自発的給付制度の種類は、個々の制度加入者が持っている経済的ニーズとケアの種類によって決定されます。たとえば、従業員は、事故ポリシー、病院の補償プラン、および重大な疾病プランに参加することがあります。この従業員は、緊急治療室への旅行とその後の院内滞在と治療を必要とする手術で、腕の骨折を経験するかもしれません。事故プランは骨折した従業員に750ドルを支払うことができ、病院の補償プランは入院のために1日あたり1,000ドルを支払うことができ、そして重症疾患プランは0ドルを支払うことになります。

従業員がHSAを持っている場合、彼または彼女はこれを使用して、投薬と治療に標準のHDHPを使用することによって発生した追加の控除額の支払いを選択できます。

自主的な給付プランを使用することで、従業員は医療費の使用方法、介護を受ける場所、およびより低い料金で交渉する方法において、非常に高い柔軟性を得ることができます。それらは他の医療給付と並行して購入することができ、それらがもはや従業員にとって有用ではなくなったときに廃棄することができる。自主プランは、他の種類の給付と比較して、グループ料金で非常に安価です。従業員が登録期間の間にいるか、または補償範囲を失った場合、それらは自己購入することもできます。

重要なのは、診療所によっては自己負担の選択肢のみを提供しているため、予防や一般的なウェルネスケアのために費用を節約できることに注意することが重要です。この場合、HSAまたは自主的な保険プランは、従業員のニーズに応じてより良い取引を提供する可能性があります。もちろん、これは提供されるケアの種類と承認プロセスによって異なります。

自発的な給付もまた、新しいキャリアを始めたばかりの従業員にとって適切な代替手段になり得ます。彼らは、雇用主から提供されている最低価格のHDHP以上の資金を調達するのに十分な収入を得ていない可能性があり、HSA基金や緊急貯蓄口座に大金を集める時間がありませんでした。この場合、自発的給付制度は、HSAでより多くを節約することができるようになるまで、あるいは雇用主に控除額の低い健康保険制度を提供することができるような時期まで、セーフティネットを提供することができます。

なぜ従業員が他を選ぶか

雇用者が歯科保険、視覚ケア、ペット保険、その他の伝統的な健康保険プログラムに含まれていないオプションのような自発的な給付を提供するとき、それは従業員へのボーナスと見なされます。彼らは一般的にこれを医療の代替として見ていない。彼らは、健康であることやあまり注意を払う必要がないことなど、さまざまな理由でHSAを使用しないことを選択する場合があります。彼らはHSAでお金を節約することを妨げる学生ローンの借金や家計のような他の差し迫った費用を持っているかもしれません。

あるいは、HSAが提供する優良な避難所について教育を受けていない可能性があります。

上記の理由から、自主的な保険プランが医療貯蓄口座に取って代わることになることは疑わしいです。自発的な利益はHSAに対しては効果がありません。彼らが他の健康保険の選択肢や健康貯蓄口座と組み合わせて使用​​されるとき、これは賢い従業員が最も成功するときです。

自主的な給付プランを使用する方法とタイミング、HSAを使用するタイミング、および従来の医療保険を使用するタイミングを理解することは、教育および各タイプのプランの利点の認識に帰着します。健康上の利点を使用するための100％正しい方法はありませんが、健康管理とお金を節約するための多くの方法があります。従業員は選択を行う前に、これらすべてのオプションについてできる限り学ぶようにしてください。