作家のための減税のヒント

4月15日が近づいているとき、そしてそれは本の著者としてあなたの税金を提出する時です、あなたがあなたの控除についてもっと知っているほど良いです。確かに、あなたのペン、コンピュータプリンタのインク、そして紙は税額控除の対象になります - しかし、次の詳細と本の著者の税額控除に関するヒントであなたは新しいことを学ぶかもしれません。

（これまでに「作家」として税金を申請したことがないが、趣味とは対照的に、あなたの執筆努力がビジネスとしての資格があるかどうかを確認するには、まずこれを読んでください。）

もちろん、IRSの一般的な優れた記録管理規則がここでも適用されます。

領収書を保存し、食事やイベントでの宿泊客の名前を書き留めて、経費の事業目的を明確に述べ、支払われた納税申告者に通知された前提条件を必ず再確認してください。そのようにして、IRSがあなたを監査すれば、あなたはあなたの正当な事業控除の明確な回想と確認を得るでしょう。

著者は有料本の契約業者、フリーランサーおよびエージェンシーの手数料を差し引くことができます

原稿を編集するために編集フリーランサーを払いましたか？あなたはあなたの本のジャケットをデザインするためにグラフィックアーティストを払いましたか？写真家、イラストレーター、コピー編集者 - 書籍開発の請負業者に支払われる費用は、フリーランスの宣伝担当者、あなたの著者のウェブサイトのウェブサイト開発者、またはあなたのオンライン本の予告編のビデオプロデューサーなどの外部サービスの費用と同様に免税です。

文学代理人は、その年の間にすでに収入代金から控除された代理店のパーセント料金で著者に彼らのロイヤリティチェックを送ります、そして著者が彼または彼女の代理店から得る1099-MISCフォームに年末はそれを反映するでしょう。

それがあなたのケースに当てはまる場合は、もちろん、あなたは代理店手数料を控除として請求することはありません、それらはすでにあなたの収入から差し引かれているからです。それらを2回要求することは二重浸漬になるでしょう。

著者の税務上のヒント： 書籍プロジェクトで600ドルを超える独立請負業者またはフリーランサーに支払う場合は、請負業者とIRSの両方にForm 1099-MISCを送付する必要があります（請負業者またはフリーランサーの手数料からの税を源泉徴収しなかった場合）。

「食事と娯楽」の費用として認められるもの

イベントが明確な事業目的を持っている限り、あなたはディスカッションの記録を残し、そして75ドルを超える金額のレシートを保持している限り、著者としてのあなたの職業に関連するほとんどの食事および娯楽費用は50％で差し引かれます。それはあなたがあなたの本のインタビューの主題で昼食の代金を払っているか、本の宣伝キャンペーン戦略を議論するためにあなたのフリーランスの宣伝担当者と昼食をとっているなら、費用の半分は税控除の対象です。

ただし、IRSでは、コミュニティでのれんの宣伝または宣伝の手段として、食事、接待、または娯楽施設を一般の人々に提供する場合、100％の控除が認められています。

例えば、テレビやラジオ番組をスポンサーする費用や無料の食べ物や飲み物を一般の人々に配布する費用は、どちらも50％の制限を受けません。 "（1）

著者の税務上のヒント： スペースを借りて、新しい小説のために公共の読書会を開く場合、施設の賃貸料と仕出し屋への支払いの費用は100％で控除される場合があります。イベントの目的は新しくリリースされた本を宣伝し宣伝することです。 。

著者の広告掲載費用

Schedule Cカテゴリの「Advertising」は、書籍のマーケティングに関するさまざまな経費項目や、自分自身やあなたの文章の宣伝に関連する宣伝計画を網羅するために広く使用されています。

著者固有のAdvertisingアイテムの例は次のとおりです。

• 広告 - 印刷物（新聞または雑誌）、テレビ、またはインターネット広告のデザイン、作成、および配置またはメディア使用料。これには、クリック課金、またはあなたの本に関連したカタログへの支払い済みのプレースメントが含まれます（例えば、あなたの本をIngramまたはBakerおよびTaylorの本卸売業者カタログまたはリストに載せること）。
• ブランディングとロゴデザイン - あなたがあなたの本や一連の本に読者を引き付けるための認識できる外観を確立するための著者としてのあなたのために。
• チラシ、パンフレット、メーラー、名刺 - 読書会や本フェスティバルでの本のサインなどの一般公開用。あなたはデザイン、印刷、そして配布のコストを差し引くことができます。

• 宣伝用のアイテムや景品（例えば、しおり、タイトルや本のジャケットデザインを宣伝する本の袋、ティーシャツ、ペン、パッドなど）
• サイネージ（例えば、あなたの本の署名を発表するための）と表示コスト。これには、バナー、ポスター、予算があれば看板さえも含まれます。
• ウェブサイトの費用 - これらはあなたの著者のウェブサイトのデザインと開発、そして毎月または年間のホスティング料を含みます。
• ニュースレター - ニュースレターを読者に送るために（Constant ContactやMailChimpのような）ニュースレターサービスの料金を支払った場合、毎月の料金は課税控除の対象となります。

著者の税務上のヒント： あなたがあなたの本を出版し、宣伝するために包括的な料金を支払った自費出版の著者であるならば、あなたが宣伝アイテムがあなたのパッケージに含まれているかどうか確かめるためにチェックするようにしてください。あなたの税務上の地位によっては、これらの広告料の費用を集計して、スケジュールCの控除に含めることができます。

免責事項：この記事は、作家に適用される可能性のある税務情報についての一般的な洞察を提供し、読者がさらに調査できるように読者にエントリポイントを提供することを目的としています。情報が書かれた時点で情報が正確であることを保証するためにあらゆる努力が払われましたが、Book Publishingサイトガイドは作家であり、税務専門家ではありません。したがって、彼または彼女の税金を申請する人は、最新の連邦および州の所得税および消費税法と、これらの規則が個々の税務状況にどのように適用されるかについての詳細について資格のある税務申告者または税務専門家に相談してください。

言及された主題に関する特定のIRSリソースについては、IRS Publication 334（2012）、中小企業向け税務ガイドを参照してください。

注：含まれている一般的な情報はIRSによって課されるかもしれない少しの課税罰を避けるのに使用されるべきではないです（特定の規定のための財務省通達230規則を見なさい）。

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中小企業のための優れた税務記録管理に関する一般的なヒントを読んでください。