給与税を決定する要因を理解するためのガイド

あなたがスタッフを雇ったら、あなたはあなたが就任するそれぞれの新しい従業員に対して給与税の支払いを始めなければなりません。給与税には、連邦所得、社会保障およびメディケアが含まれます。あなたのビジネスがどこにあるかに応じて、これはまた州および市税を含むかもしれません。

税金を支払う前に、すべての企業は米国政府から連邦雇用者識別番号（EIN）を取得する必要があります。企業がEINを取得すると、彼らは政府に給与税を提出することができます。

雇用者は連邦所得税の全額を差し控えることが義務付けられています。雇用主はまた、社会保障税の半分とメディケア税の半分を各従業員の給与から差し引いて、残りの半分の社会保障税とメディケア税を自分で支払う必要があります。

給与税を構成する要因

連邦所得税

• 連邦税を計算するために、雇用主は従業員に必須のIRS W-4フォームに記入させるべきです。このフォームは、連邦税、および該当する場合は州および市の税を計算するために使用されます。連邦税の合計を計算するには、従業員のW-4、雇用者の税務ガイド、および補足の雇用者の税金ガイドを使用します。

社会保障税

• 社会保障税はFICA（連邦保険拠出法）の半分を占めています。 2018年の間の社会保障の税率は各従業員の給料の6.2パーセントで、雇用主はそれに相当する金額を支払いました。雇用者も従業員も、限られた量の社会保障税に対してのみ責任があります。この金額は2018年に128,400ドルの賃金ベースで稼いだものに対して支払われます。

メディケア税

• FICAの残りの半分はメディケアです。雇用者は各従業員のメディケア税の給与の1.45パーセントを差し控える必要があります。また、雇用主は一致する金額を支払わなければなりません。

失業税

• 上記の給与税に加えて、雇用主は会社で働く各個人に失業税を支払わなければなりません。これは、州および連邦の失業税（SUTAおよびFUTA）と呼ばれています。 FUTAの税率は6.0％で、その年に各従業員に支払われる最初の7,000ドルの給与に適用されます。 SUTAを適時に支払う雇用者は、最大5.4％の相殺クレジットを受け取ります。 SUTA税は州によって異なります。

州所得税

• 事業が所在する州によっては、雇用主および従業員に州所得税の支払いが求められる場合があります。税金は州によって異なります。

市および郡の所得税

• 所得税が課されている市や郡は多くありませんが、ニューヨーク市のように、この税が課されている国はいくつかあります。該当する地方税があるかどうかを地方自治体に確認してください。

給与税の未払に対する罰金

給与税を提出するという要件は、厳格な罰金査定のシステムによって強化されています。企業は、連邦給与税を適切かつ迅速に支払っていないことに対して2％から10％の自動罰金を受け取り、州および市の税務機関は同様の罰金を評価します。

企業は、毎月および四半期ごとの給与税申告書を提出しないことに対して追加の罰金を受け取ることになり、新入社員ごとにW-2フォームを提出し忘れると、すぐに提出されなかったフォーム1枚につき50ドルの費用がかかります。

IRSは、必要に応じて源泉徴収や社会保障税基金の支払いを提出していない企業に、はるかに厳しいペナルティを課しています。 IRSは、支払いが確実に行われるようにする責任を負う企業幹部など、会社または個人に対して、未払い金額の最大100パーセントの罰金を請求します。