医療費節約のためのHSA対HRAの利点
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健康保険は医療費を手助けするように設計されていますが、それが常にすべてをカバーするわけではありません。追加の自己負担費用を前もって計画することは、医療費が到着したときにステッカーの衝撃を経験するのを防ぐことができます。あなたが持っている健康保険の種類やあなたの雇用主が提供している健康管理上の利点に応じて、あなたは健康普通預金口座（HSA）または健康償還手配（HRA）にアクセスすることができます。
これらのオプションのどちらかが利用可能な場合は、HSAとHRAの比較方法を理解することが重要です。
健康貯蓄口座の基本
その名前が示すように、HSAはヘルスケアのために特に使用されることを意図されている普通預金口座です。これらの口座はあなたの雇用主によって提供されるかもしれない高い控除の健康保険プランに関連しています。自営業の場合は、HSAを使って高額控除制度に加入することもできます。
HSAは、以下を含む幅広い医療費の支払いに使用できます。
- 医者の訪問
- 予防的ケア
- 専門サービス
- 理学療法
- 薬物およびアルコール治療プログラム
- 減量プログラム
- 臓器移植
- ラボテスト
- 医療機器および消耗品
- 病院サービス
- 歯科サービス
- ビジョンサービス
- 処方薬
- 市販薬
内国歳入庁は、HSA資金の使用方法をある程度制限します。たとえば、HSAのお金を使って、歯のホワイトニングサービス、ビタミン、毛髪移植、運動器具、ジムのメンバーシップなどを支払うことはできません。
HSA資金を使うのは比較的簡単です。あなたの保険会社はあなたの普通預金口座にリンクされたデビットカードをあなたに提供することができます。それからあなたは適格な医療費を支払うためにあなたのカードをスワイプすることができます、そしてあなたのHSAプロバイダーはあなたの総支出と年間の貢献を示している年末に税務申告書を提供します。
2018年、あなたが単一の補償を持っている場合、あなたは3,450ドルをHSAに寄付することができます。家族の補償がある場合、上限は6,900ドルまで上がります。雇用主はあなたに代わってHSAに対価を支払うことができます。従業員と雇用主の総拠出金は、年間拠出限度額を超えることはできません。
健康償還手配の仕組み
医療費払い戻しの取り決めは、いくつかの重要な点でHRAと異なります。まず、それは普通預金口座でも健康保険でもありません。あなたはそのアカウントに何の貢献もしていません。代わりに、あなたの雇用主があなたに寄付をします。
雇用主は65歳未満の従業員に対してHRAを設定することができます。彼らはまた、あなたがあなたの口座のお金をどのように使うことができるかを管理することができます。たとえば、保険で支払われていない医療費であれば、HRAをタップして支払うことができ、残りの差額を自分で負担することができます。あるいは、保険でカバーされていない特定の金額をあなたがカバーするようにあなたの雇用主はあなたの計画を設定するかもしれません。その後、あなたのHRAが残りを支払います。
拠出限度に関しては、雇用主が設定したHRAの種類によって異なります。たとえば、控除額の高いグループ健康計画にリンクされている統合HRAには、年間拠出限度額はありません。 2018年の従業員数が50人以下の企業向けに設計された適格小規模雇用者HRA（QSEHRA）の拠出限度額は、個人補償で5,050ドル、家族補償で10,250ドルです。
HSAと同様に、HRAに保持されているお金は、資格のある医療費にのみ使用できます。一般的に、それはあなたの健康保険プランによってカバーされるそれらの経費、例えば医者の訪問、病院サービスと処方薬を含みます。あなたの雇用主は補償範囲を拡大してHSAに適格な全範囲の経費を含めることができますが、これは必須ではありません。
HSAとHRAの利点
HSAとHRAは同じように有利に見えるかもしれませんが、HSAはHRAにはないいくつかの重要な利点をもたらします。
まず、あなたがした寄付は税控除の対象です。控除により、その年の課税所得が減るため、税金が減額されるか、払い戻しが増える可能性があります。 HRAの拠出金は控除可能ですが、あなたの雇用主に対してのみです。あなたはこれらの口座の1つを持つことに対して税制優遇措置を受けることはありません。
次に、必要になるまでHSA資金を使用する必要はありません。あなたが寄付するお金は年々ロールオーバーし、あなたがそれを撤回するまで、それは金利を稼ぎ続けます。 HRAで、あなたの雇用主はあなたが1年から次の年に渡って寄付をすることを可能にするかどうか決定します。それが選択肢ではない場合、あなたのHRAのお金は本質的に使用 - それ - または - それを失うことになります。
HSAとHRAで資金を使用する方法も異なります。あなたの雇用主があなたの健康管理計画によってカバーされる費用を超えて行くことを選択しないならば、あなたはあなた自身がHSAによってカバーされるかもしれない医療費のためにもっと自己負担で支払うのを見つけるかもしれません。
最後に、そしておそらく最も重要なことに、HSAは退職計画ツールとして二重の役割を果たすことができます。通常、医療以外の目的でHSAから撤退した場合は、20％の罰金と通常の所得税が課されます。あなたが健康を維持し、あなたの勤務年数の間あなたの口座にお金を蓄積し続ける場合、あなたは20パーセントのペナルティを負うことなく、あらゆる目的のためにあなたのHSAからお金を引き出すことができます。あなたはまだあなたの撤退に対して普通の所得税を借りているでしょうが、これは社会保障給付または401（k）または個々の退職金口座からの退職所得を補うための有用な方法になり得ます。
HSAに貢献することは、たとえあなたが毎年あなたの計画を制限していなくても、退職のための貯蓄の追加の源をつくるのに役立つかもしれません。ただし、利用可能なHRAしかない場合は、それを最大限に活用するために、その利用方法を正確に理解することが重要です。
