IRS納税申告書1099とあなたの仲介会社

内国歳入庁（IRS）フォーム1099は、重要な連邦税報告書です。銀行、証券会社、およびミューチュアルファンド会社は、配当や金利など、顧客が受け取った収入を報告するためにフォーム1099を使用する金融サービス会社です。 2011年度の税務年度以降、フォーム1099は証券会社からの顧客のキャピタルゲイン収入も報告しています。これは、証券会社がその課税基準（つまり調整後の購入価格）を確認できる場合に当てはまります。過年度においては、売上からの総収入のみが含まれていた。

銀行や投資信託会社は通常1月中旬までに顧客にForm 1099を発行しますが、証券会社は通常2月中旬までに法律で定められた期限までにかかります。しかし、証券会社は発行する各フォーム1099が最終的であり、この時点までに完全に正しいことを保証する必要はないため、この期限は主に幻想的です。その代わりに、仲介会社が4月15日以降でも、同じ税務シーズン中に顧客のフォーム1099を1回以上修正することは一般的であり、顧客と納税申告者の両方が彼らの所得税申告書を完成するのは困難です。

証券会社は通常、1099の改訂は、報告している証券の発行者からの、または顧客の証券会社口座に保有されている投資信託からの改訂データフィードによって引き起こされると主張しています。ただし、上記のように、ミューチュアルファンド会社は通常、同じ発行者からの証券を保有しているにもかかわらず、1か月前にForm 1099を発行します。

さらに、証券会社がフォーム1099でキャピタルゲイン（およびロス）を報告するという新しい要件は完全には実施されていません。理論的には、同じ会社を通じて購入したすべての有価証券の損益データは、様式1099で報告されるべきですが、そうでないことがよくあります。

正しいおよび最終的なForms 1099の適時発行に関する証券会社の問題は、ファイナンシャルアドバイザーおよびその営業アシスタントが、顧客満足度に影響を与えるすべての要因をどのように管理していないかの例です。代わりに、それらは、仲介業務や情報技術など、自社の他の機能分野によって提供されるサービスの質に大きく依存しています。