あなたの会社の障害保険を選ぶ方法

人々は通常、病気になったり仕事にけがをしたりすることを考えていません。しかし、従業員が障害に苦しんでいるとき、彼らは彼らの給料の少なくとも一部がカバーされることを望んでいます。これが障害保険が生まれるところです。あなたが包括的な福利厚生パッケージを提供するかそれより小さいものを提供するかどうか、それは考慮することが重要です。

会社が短期の障害給付を支給すると、従業員は6ヶ月の補償を受けます。長期障害給付は、障害が発生している間、または定年に達するまで、従業員に支払われます。

誰が障害給付金を支払うかの選択肢

雇用者として、あなたは以下から選ぶことができます：

• 短期障害および長期障害補償の支払い
• 従業員に障害を支払う負担をかける
• 補償費用を共有する

補償をより簡単にする最近のIRS規制により、補償の費用を分担したり、従業員に障害保険の費用を支払わせたりする雇用主が増えています。

どの会社にとっても完璧な選択はありません。以下はより詳細ないくつかのオプションです。

雇用者報酬制度と従業員報酬制度の両方を提供する。

企業はしばしばこれを税の選択と呼びます。他の会社は従業員に選択を与えず、彼らが彼らの従業員に最もよく合うことを望む計画を選ぶことになってしまいます。

保険料を支払うことを選択します。

これにより、従業員は障害保険料の費用を回避することができます。しかし、どんな従業員も障害に出掛けると、彼らは彼らが受け取るあらゆる所得に対する税金に対して責任を負うようになります。従業員が給与の控除を通して自分の障害保険料を支払うとき、彼らがその後障害者になった場合、彼らが受け取る障害給付は課税されません。

あなたの従業員の税金はどのように影響されるのでしょうか

あなたの従業員のための正しい保険を選択することは一つのことですが、あなたのオプションのそれぞれがあなたが考慮に入れるべきあなたの税金に異なる影響を与えます。

保険料を支払うことを選択した場合、従業員は課税されません。

IRS Code Section 106では課税されません。ただし、IRS Code Section 125では、コストを従業員にシフトすることを選択した場合、給与控除によって税引前ベースで保険料が支払われます。言い換えると、従業員は、障害の資格がある場合には、障害を免税で徴収することができます。

従業員に税引後寄付をする機会を提供します。

このように、彼らは非課税で彼らの障害給付を受け取ることができますが、彼らは彼らのセクション125カフェテリアプランを修正し、従業員に知らせる必要があるでしょう。

障害者所得に対する保険料の課税

ほとんどの従業員は、雇用主に保険料を支払わせることを好むでしょう。障害者が外出する場合はそうではないかもしれません。保険料はごくわずかですが、それを障害者所得税と比較すると、下の例に示すように、どの従業員も喜んで支払うことができるでしょう。

雇用者報酬と従業員報酬の例

従業員が年間5万ドルを稼ぐと仮定して、この状況を取りましょう。彼らは30％の課税対象に分類され、100ドルの従業員の収入ごとに28セントに相当する保険料で彼らの給料の60％を支払う障害補償を持っています。

• 障害前収入：5万ドル
• 所得税：15,000ドル（連邦、州、FICA：30％の税）
• 純支払額：年間35,000ドル（70％の純支払額）

雇用者報酬

• 障害給付（60％）年間3万ドル
• 税金：9,000ドル
• 課税された場合の純利益：21,000ドル（旧持ち帰り給与の60％）

従業員報酬

• 障害給付（60％）年間30,000ドル税引後
• プレミアム$ 50,000：年間$ 140（$ 50,000 x 0.28 / $ 100）
• 課税されていない場合の純利益：21,000ドル（元の持ち帰り給与の60パーセント）

この例では、障害者が自分の保険料とそれに対するすべての税金を支払えば、障害者が出かける個人の貯蓄を見ることができます。

もちろん、障害者ではない人にとって、この例では、障害者でなければ年間で140ドルの追加料金を支払うことになります。これが、多くの企業が従業員に保険料の支払い方法の選択を与える理由です。